Er IPS skattefritt? Slik fungerer skattefradraget i praksis

Hvorfor fradrag inn og skatt ut går opp i opp

Når du får 22 % i fradrag og betaler 22 % skatt ved uttak, betaler fradraget i praksis skatten. Setter du inn 25 000 kr, får du 5 500 kr tilbake i skatt. Innskuddet koster deg altså 19 500 kr. Det du sitter igjen med etter skatt ved uttak, er nøyaktig det samme som om de 19 500 kr hadde vokst helt uten skatt.

Kronene du setter inn er altså ikke skattefrie. Det er avkastningen som i praksis blir det. På ASK skattes gevinsten med 37,84 % når du tar den ut, etter skjermingsfradraget.

Hva blir den samlede skatten hvis du sparer skattefordelen?

Omtrent 8,3 % av avkastningen hvis du sparer skattefordelen på ASK, og omtrent ingenting hvis du sparer den i IPS. For å sammenligne likt med å sette hele beløpet på ASK må du spare de 5 500 kr du får igjen i skatt. Ellers har du spart mindre.

• Skattefordelen på ASK: Hadde de 25 000 kr vokst helt uten skatt, ville du hatt 190 306 kr. Med IPS og ASK sitter du igjen med 176 545 kr. Den samlede skatten blir 13 761 kr, eller 8,3 % av gevinsten på 165 306 kr. Bare ASK-delen blir skattlagt. Den utgjør 22 % av pengene, og 22 % × 37,84 % ≈ 8,3 %. Andelen er den samme uansett hvor mange år du sparer.
• Skattefordelen i IPS: Setter du inn 19 500 kr av egne penger og 5 500 kr fra fjorårets skattefordel, til sammen 25 000 kr i året, havner alt i IPS. Da blir avkastningen i praksis skattefri, og det koster deg 19 500 kr i året.

Fradraget er 22 %, ikke marginalskatten din

IPS-fradraget trekkes fra alminnelig inntekt og gir alltid 22 % lavere skatt, også om marginalskatten din er høyere. Med 25 000 kr i innskudd får du inntil 5 500 kr igjen i året, uansett hvor mye du tjener. Det er heller ikke trinnskatt eller trygdeavgift på uttaket, fordi det ikke regnes som personinntekt. Derfor går fradrag og skatt opp i opp.

Når holder ikke regnestykket?

• Skattesatsen endres. Regnestykket forutsetter 22 % både inn og ut. Siden dagens IPS-ordning kom i 2017, har satsen gått ned fra 24 % i 2017 og 23 % i 2018 til 22 % fra 2019. Den som fikk fradrag med 24 % og tar ut med 22 %, har tjent på det. Går satsen opp før du tar ut, går det andre veien.
• Du flytter fra Finnmark eller Nord-Troms. Der er satsen 18,5 %. Får du fradrag der og tar ut et annet sted, betaler du mer skatt enn du fikk i fradrag.
• Du bruker opp skattefordelen. Da har du spart mindre enn den som setter hele beløpet på ASK. Avkastningen på det du satte inn er fortsatt i praksis skattefri.
• Du trenger pengene før 62. Uttaket må vare i minst 10 år og til du er minst 80. IPS passer ikke til sparing til bolig eller buffer.
• Du betaler lite skatt i dag. Har du så lav inntekt at du ikke betaler 22 % skatt på alminnelig inntekt, får du lite eller ingenting igjen for innskuddet.
• Reglene endres. IPS ble lagt om i 2017, og taket ble hevet fra 15 000 kr til 25 000 kr i 2026. For 2027 er taket 25 000 kr (regjeringens forslag).

Et realistisk eksempel: 25 000 kr i året fra 35 år

Sparer du IPS-taket hvert år fra du er 35 til 62, og setter skattefordelen inn på ASK, gir IPS omtrent 440 044 kr mer enn ASK etter skatt. Her regner vi med samme motor som kalkulatoren, med skjermingsfradrag og formuesskatt.

Regn ut IPS mot ASK for deg →

Vil du se regnestykket for flere aldre og med formuesskatt, se ASK eller IPS i 2027?